По итогам успешной реализации системы мотивации топ-менеджеров в 2011 г. принципы премирования были распространены на руководителей Аппарата управления Компании и Обществ Группы.
Начиная с 2009 Года в компании создана и успешно реализуется система мотивации топ-менеджеров ОАО «НК «РОСНЕФТЬ», основанная на выполнении показателей эффективности.
Принципы и порядок годового премирования идентичны для всех категорий руководителей в Аппарате управления Компании и Обществах Группы и закреплены в Положениях о годовом премировании (утв. решением Совета директоров от 28.12.2011, Протокол № 9) и Положении Компании «Система показателей эффективности» (утв. решением Совета директоров от 09.12.2014, Протокол № 12).
Основной целью внедрения системы показателей эффективности Компании является перевод Стратегии развития Компании и Долгосрочной программы развития Компании в форму конкретных показателей оперативного управления, оценка текущего состояния их достижения и создание основы для принятия эффективных управленческих решений.
Система показателей эффективности Компании обеспечивает:
- ориентированность на выполнение Стратегии Компании, показателей Долгосрочной программы развития Компании;
- ориентированность на постоянное улучшение финансовых и производственных (отраслевых) результатов Компании;
- снижение затрат отчетного периода относительно прошлого в сопоставимых условиях;
- сбалансированность и комплексность показателей, обеспечивающих мотивацию на достижение приоритетных целей Компании;
- прозрачность, измеримость, минимальную достаточность и непротиворечивость показателей эффективности;
- каскадирование и декомпозицию показателей эффективности сверху вниз.
Система показателей эффективности Компании предусматривает как финансово-экономические показатели, такие как операционная прибыль (EBITDA), доходность на задействованный капитал (ROACE), совокупный доход акционеров (TSR), коэффициент долговой нагрузки (Чистый долг / EBITDA), показатели сокращения затрат, так и отраслевые показатели эффективности (объем добычи углеводородов, замещение запасов, выход светлых нефтепродуктов и т. д.).
Система показателей эффективности Компании включает в себя:
- Коллективные показатели эффективности, перечни которых формируются на базе основных финансово-экономических и отраслевых показателей бизнесплана Компании и бизнес-блоков;
- Индивидуальные показатели эффективности, перечни которых формируются на основе задач стратегического характера, стоящих перед конкретным руководителем Компании.
Перечни и целевые значения показателей эффективности топ-менеджеров Компании устанавливаются решением Совета директоров с предварительным обсуждением на профильных комитетах на ежегодной основе. Так, показатели эффективности топ-менеджеров Компании на 2015 г. установлены решением Совета директоров от 03.04.2015, Протокол № 27.
В перечень коллективных показателей эффективности Компании и индивидуальных показателей эффективности Председателя Правления ОАО «НК «Роснефть» на 2015 г. включены такие показатели, как:
- Доходность на средний задействованный капитал (ROACE);
- Объем добычи и производства углеводородов;
- EBITDA;
- Коэффициент долговой нагрузки (Чистый долг / EBITDA);
- Отношение совокупной доходности акционеров ОАО «НК «Роснефть» (TSR) к среднеотраслевому уровню совокупной доходности акционеров по компаниям РФ;
- Снижение затрат отчетного периода относительно прошлого периода в сопоставимых условиях;
- Показатель по выполнению программы инновационного развития.
Оценка достижений ключевых показателей эффективности
Анализ выполнения показателей эффективности для целей годового премирования руководителей и работников Компании осуществляется после подведения итогов деятельности Компании на основании аудированной консолидированной управленческой и бухгалтерской отчетности.
На ежегодной основе Службой внутреннего аудита Компании осуществляется аудит выполнения каждого коллективного и индивидуального показателя эффективности, установленного для целей годового премирования на отчетный период руководителям Компании и Обществ Группы. Результаты аудита о выполнении показателей эффективности топ-менеджеров выносятся на рассмотрение профильных комитетов.
Оценка деятельности топ-менеджеров рассматривается на комитете Совета директоров по кадрам и вознаграждениям. Решение о выплате и размерах годовых премий топ-менеджеров за отчетный период, которые зависят от выполнения установленных им показателей эффективности, утверждается Советом директоров ОАО «НК «Роснефть».
При анализе фактического значения КПЭ целевые планки показателей нормализуются на:
- факторы внешней среды;
- решения уполномоченных органов управления Компании, оказывающие влияние на выполнение КПЭ;
- изменения в методологии учета и расчета ключевых показателей эффективности, включая изменения в стандартах МСФО и прочей отчетности;
- прочие факторы по решению уполномоченного органа управления ОАО «НК «Роснефть» (в соответствии с Уставом ОАО «НК «Роснефть»), включая продажу / покупку активов и реструктуризацию деятельности Обществ Группы и бизнес-блоков.
Применение нормализации при оценке выполнения КПЭ позволяет:
- производить оценку вклада менеджмента Компании, учитывая конкретные достижения руководителей — держателей КПЭ, стимулируя тем самым повышение эффективности вне зависимости от влияния внешних условий;
- повысить качество бизнес-планирования, основанное на системе постоянного улучшения управляемых менеджментом Компании результатов деятельности;
- повысить прозрачность и аудируемость оценки выполнения КПЭ.
Нормализация КПЭ производится в соответствии с Методическими указаниями Компании «Нормализация показателей эффективности при анализе выполнения бизнес-плана Компании» № ПЗ-10 М-0004, утвержденными Приказом № 218 от 18.05.2015 и Положением «Порядок нормализации показателей эффективности при анализе и оценке деятельности менеджмента компании за отчетный период для целей годового премирования», утвержденным решением Совета директоров и введенным в действие Приказом № 214 от 18.05.2015.
По итогам 2014–2015 гг. показатели с учетом нормализации были выполнены. Значения основных показателей, входящих в КПЭ, представлены ниже. Причины отклонения фактически достигнутых значений от запланированных показателей представлены в Приложении № 1 к настоящему отчету.
| 2015 | 2014 | Отклонение | Степень достижения планового значения в 2015 г. | |
|---|---|---|---|---|
| факт | факт | +/- | ||
| 1. Добыча углеводородов, млн т н.э. | 254,2 | 251,6 | + 1,0 % | План перевыполнен |
| 2. EBITDA, млрд руб. | 1 245 | 1 057 | + 17,8 % | План перевыполнен |
| 3. ROACE, % | 13,4 | 10,0 | + 3,4 п.п. | План перевыполнен |
| 4. Чистый долг / EBITDA | 1,4 | 2,3 | – 39,1 % | План перевыполнен |
| 5. Отношение совокупной доходности акционеров (TSR) к среднеотраслевому уровню | 1,29 | Не оценивался | >1 | План перевыполнен |
Основные производственные показатели
| Показатель | 2015 | 2014 | Изменение | 2013 |
|---|---|---|---|---|
| Доказанные запасы углеводородов по классификации SEC (млн б.н.э.)* | 34 465 | 33 977 | 1,4 % | 33 014 |
| Доказанные запасы углеводородов по классификации PRMS (млн б.н.э.)* | 42 917 | 43 085 | – 0,4 % | 41 771 |
| Доказанные запасы рыночного газа** по классификации SEC (млрд куб. м) | 1 609 | 1 414 | + 14 % | 1 329 |
| Доказанные запасы рыночного газа** по классификации PRMS (млрд куб. м) | 2 161 | 2 018 | + 7 % | 1 867 |
| Обеспеченность доказанными запасами углеводородов по классификации PRMS (лет) | 23 | 24 | 24 | |
| Добыча нефти и газового конденсата (млн т) | 202,8 | 204,9 | –1 % | 189,2 |
| Добыча газа (млрд куб. м) |
62,5 | 56,7 | + 10 % | 38,2 |
| Реализация нефти за рубежом (млн т) | 109,1 | 102,4 | + 7 % | 97,3 |
| Переработка нефти (млн т) | 96,9 | 99,8 | – 3 % | 90,1 |
| Производство нефтепродуктов и нефтехимии (млн т) | 95,4 | 97,1 | – 2 % | 87,1 |
| Реализация нефтепродуктов за рубежом*** (млн т) | 65,8 | 62,7 | + 5 % | 55,1 |
| Розничная реализация нефтепродуктов на внутреннем рынке (млн т) |
10,9 | 11,2 | – 3 % | 10,2 |
* С учетом топливного газа.
** Рыночный газ: топливный + товарный.
*** Данные по объединенной Компании с 01.01.2013, включая нефтехимию и реализацию бункерного топлива.
Основные финансовые показатели
| Показатель | 2015 | 2014 | Изменение | 2013 |
|---|---|---|---|---|
| Выручка от реализации и доход от зависимых компаний (млрд руб.) | 5 150 | 5 503 | – 6,4 % | 4 694 |
| EBITDA (млрд руб.) | 1 245 | 1 057 | 17,8 % | 947 |
| Маржа EBITDA | 24,2 % | 19,2 % | + 5 п.п. | 20,2 % |
| Налоги (трлн руб.) | 2,3 | 3,0 | – 23,3 % | 2,7* |
| Чистая прибыль (млрд руб.) | 356 | 350 | 1,7 % | 388** |
| Маржа чистой прибыли | 6,9 % | 6,4 % | + 0,5 п.п. | 11,8 % |
| Доходность на средний задействованный капитал (ROACE) | 13,4 % | 10,0 % | + 3,4 п.п. | 11,9 % |
| Доходность на средний собственный капитал (ROAE) | 12,2 % | 11,5 % | + 0,7 п.п. | 20,0 % |
| Капитальные затраты (млрд руб.) | 595 | 533 | 11,6 % | 560 |
| Удельные капитальные расходы на разведку и добычу (долл. / б.н.э.) *** | 4,3 | 5,3 | – 18,9 % | 7,0 |
| Удельные операционные затраты на добычу в расчете (долл. /б.н.э.) *** | 2,6 | 3,9 | – 33,3 % | 4,3 |
| Свободный денежный поток (млрд руб.) | 657 | 596 | 10,2 % | 204 |
| Свободный денежный поток на акцию (руб.) | 61,99 | 56,24 | 10,2 % | 19,80 |
| Дивиденды на акцию (руб.) | 11,75**** | 8,21 | 43,1 % | 12,85 |
| Общий объем начисленных дивидендов (млрд руб.) | 124,5**** | 87,0 | 43,1 % | 136,2 |
* Данные по объединенной Компании с 01.01.2013.
** Исключая эффект переоценки приобретенных активов ТНК-ВР в размере 167 млрд руб.
*** Посчитано с использованием ежемесячного курса Банка России.
**** Дивиденды, рекомендованные Советом директоров для утверждения на Общем собрании акционеров в июне 2016 г.
